Sisu
- Kindlustusmakset ei arvestata maha, kui keegi teine oleks teie eest maksnud
- Maksueelse rahaga makstud preemiate eest ei arvestata maha.
- Kui tervisekindlustus on maksustatav
- Teie tervisekindlustuse mahaarvamise summa on piiratud
Kindlustusmakset ei arvestata maha, kui keegi teine oleks teie eest maksnud
Ravikindlustuse maksuvähendust ei saa teha enne, kui olete selle eest maksnud. Kui keegi nagu tööandja või valitsus maksab teie tervisekindlustusmakseid, ei saa neid tasusid maha arvata. Kui teie tööandja maksab osa teie ravikindlustusmaksetest ja teie maksate teise osa, ei saa te nõuda mahaarvamist selle osa eest, mille tööandja maksis (ja peaaegu kõigil juhtudel võetakse teie makstud osa teie tšekist välja maks, mis tähendab, et te ei saa seda oma maksudeklaratsioonis maha arvata, kuna see oleks topeltkastmine).
Kas ostsite üksikisiku või pere tervisekindlustuse taskukohase hoolduse seaduse ravikindlustuse börsilt? Mis tahes ettemakse toetusraha, mis vähendas teie tervisekindlustusmaksete maksumust, ei saa maha arvata. Ehkki ettemakse subsiidiumiraha ei saa maha arvata, on teie makstud lisatasu oma tasku võib olla mahaarvatav. Selle kohta saate lisateavet hiljem.
Maksueelse rahaga makstud preemiate eest ei arvestata maha.
Tööpõhise tervisekindlustuse eest makstavad preemiad tulevad tavaliselt teie palgast välja enne arvutatakse teie tulumaksud. See muudab teie sissetuleku väiksemaks, sarnaselt sellele, kuidas raha, mille annate oma 401 (K) pensionihoiuks, muudab teie sissetuleku väiksemaks. Kuna need preemiad maksti maksueelse rahaga, on need juba tulumaksuvabad; te ei saa neid nõuda omavastutusena.
Kas pole kindel, kas teie ravikindlustusmaksed võetakse teie palgaarvestuse maksueelselt või pärast maksu maha? Tööandja toetatud ravikindlustusmakseid makstakse peaaegu alati maksueelse rahaga, kuid topeltkontrollimiseks võite paluda palgaosakonnast või teha natuke matemaatikat. Kui teie preemiad makstakse maksueelse rahaga, siis see raha ei tee lisada teie W-2 sissetulekuna. Kui teie preemiad makstakse maksujärgse rahaga, siis see raha tahe lisada teie W-2 sissetulekuna. Kui teie kindlustusmakseid ei arvestatud teie W-2 sissetulekuna, ei saa te neid maha arvata, kuna need on juba maksuvabad (isegi kui need maksti maksujärgse rahaga, mõjutab teie võime neid maha arvata) piirata, nagu allpool kirjeldatud).
Kui tervisekindlustus on maksustatav
Mõnel juhul on tervisekindlustus maksuvabastatav.
Sa oled füüsilisest isikust ettevõtja
Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, võivad teie tervisekindlustusmaksed olla mahaarvatavad.
Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja ja teil pole abikaasa (või mõne muu teie käes oleva) töö kaudu tööandja toetatud terviseplaani saamise õigust, võite oma ravikindlustusmaksed maha kanda. See hõlmab kindlustusmakseid ka teie abikaasale ja ülalpeetavatele ning võib hõlmata ka Medicare A, B, C osa (Medicare Advantage) ja D osa preemiaid. Kuid te ei saa tervisekindlustusmaksetesse rohkem maha kanda, kui teenisite oma füüsilisest isikust ettevõtjana töötamise eest.
Füüsilisest isikust ettevõtjate tervisekindlustuse mahaarvamine võetakse vormi 1040 1. loendis. See muudab mahaarvamise "joone kohal", mis tähendab, et see vähendab teie korrigeeritud brutosissetulekut. Sellel viisil on mitmeid eeliseid füüsilisest isikust ettevõtja tervisekindlustuse mahaarvamine töötab:
- Kui te ei arvesta oma mahaarvamisi ükshaaval, saate ikkagi kasu oma tervisekindlustusmaksete sissetulekute korrigeerimisest (ja väga vähesed inimesed esitavad üksikasjad nüüd, kui maksukärbete ja töökohtade seadus on tavapärast mahaarvamist oluliselt suurendanud).
- Paljud mahaarvamised lõpetatakse kõrgema sissetulekutaseme korral. Sissetuleku vähendamine iga-aastase tervisekindlustusmakse summa võrra võib aidata teil muude mahaarvamiste jaoks järk-järgult kaotada.
- Mõningaid mahaarvamisi saab teha ainult siis, kui need ületavad teatud protsenti teie sissetulekust. Mida väiksem on teie sissetulek, seda lihtsam on seda künnist ületada ja neid mahaarvamisi taotleda.
Maksate ise kindlustusmakseid ja täpsustage oma mahaarvamisi
Kui maksisite oma ravikindlustusmakseid oma maksujärgse rahaga, võivad need olla mahaarvatavad sõltuvalt sellest, kui palju te kulutate ja kas kajastate oma mahaarvamisi (see eeldab, et te pole füüsilisest isikust ettevõtja; kui olete, siis te ei tee seda) teie tervisekindlustusmaksete mahaarvamiseks ei pea seda tegema).
Näiteks kui ostsite üksikisiku või pere tervisekindlustuspoliisi oma riigi ravikindlustuse börsilt või otse kindlustusfirmalt, võite võib-olla lisada igakuiste tervisekindlustusmaksete eest makstud raha üksikasjaliku maksuvähendusena. Ravikulude (sh lisatasud) mahaarvamine on aga piiratud ja summa, mille saate maha arvata, sõltub teie sissetulekust. Selle piirangu kohta saate lisateavet allpool.
Mõningaid Medicare'i lisatasusid võib arvestada kogu teie ravikulude hulka. Võimalik, et saate osa oma tervishoiukuludest maha arvata, kui täpsustate oma mahaarvamised allpool kirjeldatud viisil. Medicare B osa, C osa (Medicare Advantage), D osa retseptikindlustus ja Medigapi lisatasud arvestatakse teie kogu ravikulude hulka. (Pange tähele, et Medigapi preemiaid ei saa eespool kirjeldatud füüsilisest isikust ettevõtja tervisekindlustuse mahaarvamise alt maha arvata. Kuid need võib lisada tervishoiukuludena inimestele, kes kavatsevad oma mahaarvamisi üksikasjalikult kirjeldada.)
Enamik inimesi ei maksa Medicare A osa eest lisatasusid. Kuid kui te seda maksate, võite need arvestada oma ravikulude kogusummas. Kui olete hõlmatud sotsiaalkindlustusega, saate Medicare A osa automaatselt, ilma igasuguste lisatasudeta, sest teie või teie abikaasa maksis selle töötamise ajal selle eest palgamakse. See kehtib enamiku inimeste kohta ja sel juhul ei saa Medicare A osas midagi maha arvata.
Võite siiski oma Medicare A osa preemiad maha arvata, kui teie ja teie abikaasa:
- ei maksnud teie töötamise ajal Medicare'i makse ja
- teid ei hõlma sotsiaalkindlustus ja
- registreerusite vabatahtlikult Medicare'i A-osasse ja
- maksate igakuiselt A-osa lisatasusid.
Teie tervisekindlustuse mahaarvamise summa on piiratud
Kui teil on võimalik teha tervisekindlustuse üksikasjalik mahaarvamine, on piirid, kui palju oma kindlustusmaksetest saate alla kanda.
Kui täpsustate oma mahaarvamisi ja lisate tervisekindlustusmaksed ravikulude mahaarvamiseks, saate maha arvata ainult ravikulud, mis ületavad 7,5% teie korrigeeritud brutotulust (see künnis tõuseb pärast 2020. aasta lõppu 10% -ni ).
Lisage oma kvalifitseeritud tervisekindlustusmaksed ja kõik oma kõlblikud tagastamata ravikulud, nagu teie omavastutus, kopeerimised ja ühine kindlustus. Kui kõik need kokku on suuremad kui 7,5% teie kohandatud brutosissetulekust, võite maha arvata osa, mis ületab 7,5% teie sissetulekust. See summa lisatakse koos teie muude üksikasjalike mahaarvamistega. Kuid pidage meeles, et väga vähestel inimestel on mõttekas teha mahaarvamisi üksikasjadena nüüd, kui tavaline mahaarvamine on nii palju suurem kui varem.
Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja ja taotlete füüsilisest isikust ravikindlustuse mahaarvamist vormi 1040 1. loendis, ei pea te muretsema 7,5% sissetuleku künnise pärast, sest kirjutate preemiad korrigeerimisena maha pigem oma sissetulekule kui mahaarvamisele. Teie puhul on teie nõutav summa piiratud teie kasumlikkusega. Te ei saa taotleda oma sissetuleku korrigeerimist tervisekindlustusmaksete puhul, mis on suuremad kui füüsilisest isikust ettevõtjana teenitud sissetulek. Kuid seni, kuni teil on selle sissetulekuks sissetulek, on lubatud lisada kogu tervisekindlustuse eest makstud summa ja see lahutatakse teie sissetulekust enne, kui teie maksud arvutatakse. (Pange tähele, et kui olete rohkem kui 2% S-Corpi aktsionär ja ostate tervisekindlustuse oma nimel, saate füüsilisest isikust ettevõtja tervisekindlustuse mahaarvamist kasutada ainult siis, kui S-Corp hüvitab teile kindlustusmaksed ja sisaldab teie W-2 tagasimakstud summat. Sellisel juhul ei piirdu teie mahaarvamine rohkemaga, kui S-Corp teile hüvitas ja teatas teie W-2-st.)