Sisu
- HSA kaastööd
- Aasta keskel registreerimine HDHP-sse
- Kui katse ebaõnnestub
- Näide
- Kogu summa panustamine
IRS lubab seda. Kuid siis kehtib teile testimisperiood. Kui te ei hoia oma HSA-kõlblikkust kogu ulatuses järgnev aastal peate maksma tulumaksu osalt raha eest, mille panustasite selle aasta jooksul, mil olite HSA-le abikõlblik ainult osa aastast, millele lisandub täiendav 10% lisatasu.
HSA kaastööd
Kui teil on HSA-kvalifitseeritud kõrge omavastutusega terviseplaani (HDHP) katvus, saate maksude eelse raha maksta tervisekogumiskontole (HSA), kui täidate mõnda muud põhitingimust (st saate seda teha.) see ei kuulu Medicare'i ega mõne muu tervisekindlustusskeemi alla, välja arvatud teatud tüüpi lisakindlustus ja teid ei saa väita, et olete sõltuv kellegi teise maksudeklaratsioonist). Isikut, kes vastab neile tingimustele, nimetatakse "HSA-kõlblikuks" ja tal lubatakse HSA-sse panustada.
HSA-le panustamine on kasulik mitmel põhjusel:
- See vähendab teie maksustatavat tulu sissemakse tegemise aastal.
- Teie kontol olev raha kasvab maksuvabalt, sealhulgas investeerimistulu, kui otsustate selle investeerida.
- Kvalifitseeritud ravikulude tasumiseks võite igal ajal oma HSA-st raha välja tõmmata ja need väljamaksed on maksuvabad.
- Pärast 65-aastaseks saamist võite oma HSA-st raha välja võtta mittemeditsiiniliste kulude jaoks ja maksate lihtsalt tavapärase tulumaksu nagu traditsioonilise IRA-ga. Teise võimalusena võite raha jätta oma HSA-sse ja võtta selle välja ainult siis, kui teil on ravikulusid; see on jätkuvalt täielikult maksuvaba, kui te seda lähenemist kasutate.
On selge, et mida rohkem saate oma HSA-le panustada, seda parem. Kuid selleks, et vältida HSA-de olemist pelgalt jõukate ameeriklaste maksuvarjuks, piirab IRS oma HSA-le panustamist. Maksimaalset sissemakse suurust korrigeeritakse igal aastal ja see sõltub sellest, kas teie HDHP katab ainult teid või teid ja veel vähemalt ühte pereliiget.
Aastal 2020 on maksimaalne panustatav summa 3550 dollarit, kui teil on ainult HDHP leviala, ja 7100 dollarit, kui teie HDHP katab vähemalt ühe teise pereliikme. Võite teha igakuiseid sissemakseid või kogu summa korraga sisse maksta - ja maksete esitamise tähtajani (umbes järgmise aasta 15. aprillini) on teil võimalik teha sissemakseid antud aastal.
HSA vs FSA-Mis vahe on?Aasta keskel registreerimine HDHP-sse
Esimene nõue, et saaksite HSAsse panustada, on see, et teil peab olema HDHP katvus. See on piisavalt lihtne, kui olete terve aasta kindlustatud. Aga mis siis, kui registreerute septembris HDHP-sse?
IRS annab teile kaks valikut: HSA panuse piirmäära saate kas proportsioneerida selle põhjal, mitu kuud teil HDHP-d tegelikult aasta jooksul oli. Või nii kaua, kuni olete 1. detsembrist HDHP-sse registreeritud, saate maksta kogu selleks aastaks lubatud summa. Viimane valik võimaldab teil rohkem panustada, mis on kasulik nii sel aastal vähendades teie maksearvet kui ka suurendades säästude kogust, mida saab tulevaste meditsiiniarvete tasumiseks maksuvabalt kasutada. Kuid on testimise periood.
Kui registreerute aasta keskel HDHP-sse ja otsustate kogu aasta summa oma HSA-le maksta, peate olema jätkuvalt HSA-abikõlblik kogu testimisperioodi vältel, mis jätkub kogu järgmise aasta (te ei pea seda tegema) tegelikult panustama testimisperioodil teie HSA-le; sa pead lihtsalt jäämakõlblikud oma HSA-le panustamiseks). Testimisperioodil saate ühelt HDHP-lt teisele üle minna, kuid te ei saa minna üle HDHP-välisele kindlustusvalikule ega kaotada oma katvust ja te ei saa lisaks HDHP-le registreeruda Medicare'is või mõnes muus tervisekindlustuse plaanis katvus.
Kui katse ebaõnnestub
Kui te ei jää kogu testimisperioodi jooksul HSA-le kõlblikuks, võlgnete IRS-ile veidi raha.
HSA-abikõlbmatuks jäämine võib juhtuda seetõttu, et lülitute mitte-HDHP-le (võib-olla seetõttu, et teie tööandja muudab terviseplaane, mis on alati võimalus) või seetõttu, et saate 65-aastaseks ja registreerute Medicare'is.
Olenemata põhjusest, kui te ei püsi kogu järgmise aasta jooksul HSA-kõlblik, läheb IRS tagasi ja näeb, kui palju te oma HSA-le panustasite aastal, mil muutusite HSA-le kõlblikuks aasta keskel.
Nad arvutavad, kuidas seda summat võrreldakse proportsionaalse summaga, mille teil oleks lubatud anda, lähtudes kuude arvust, millal teil oli HSA-kõlblikkust, ja te võlgnete tulumaksu pluss täiendava 10% -se maksuga.
Näide
Oletame, et registreerite oma pere HDHP-sse 2020. aasta augustis ja olete 1. detsembrist 2020 endiselt HSA jaoks sobilik. Kui valite proportsionaalse HSA sissemakse piiri, oleks see viis kaheteistkümnendikku aastasest piirmäärast. See on 2958 dollarit (arvutatakse jagades 7100 12-ga ja korrutades vastuse 5-ga). Kui panustate selle summa (või vähem) oma HSA-sse 2020. aastaks, ei ole teie tervisekindlustus ja HSA abikõlblikkus aastal 2021 probleem.
Kuid kui olete kindel, et jääte HSA-abikõlblikuks ka kogu 2021. aasta jooksul, võite oma HSA-le 2020. aastaks maksta kuni 7 100 dollarit, hoolimata sellest, et olete HSA-kõlblik ainult viis kuud aastas.
Eeldades, et olete jätkuvalt HSA-abikõlblik kogu 2021. aasta, on kõik hästi: suutsite 2020. aastal maksta kogu aastase summa ja saate seda teha ka 2021. aastal, kui otsustate seda teha.
Kuid oletame, et lähete uuele töökohale 2021. aasta juulis ja teie uus tööandja ei paku HSA-le vastavat plaani. Võite vähendada oma tööandja katvust ja osta HDHP-d individuaalturult, kuid see on tõenäoliselt lõpuks kallim kui lihtsalt testide perioodiks tükkide võtmine, kuna loobute tööandjate toetustest ja maksusoodustustest. koos tööandja toetatava tervisekindlustusega. Nii et tegelikkuses lähete tõenäoliselt üle oma uue tööandja plaanile ja kaotate oma HSA-õiguse enne 2021. aasta lõppu.
Sellisel juhul vaatab IRS-i 7100 dollarit, mille panustasite oma HSA-sse 2020. aastal, ja lahutab 2 958 dollarit, mille maksmiseks oleksite olnud õigustatud, lähtudes tegelikust kuude arvust, millal teil oli HSA-l õigus 2020. aastal. Erinevus (4142 dollarit) ) lisatakse teie maksustatavale tulule 2021. aastal. Samuti võlgnete sellele 4 142 dollarile täiendavat 10% maksu, mis on umbes veel 414 dollarit, mis lisati teie 2021. aasta maksuarvele.
Kogu summa panustamine
Puudub kõigile sobiv vastus sellele, kas peaksite HSA-le abikõlblikuks muutma aasta keskel kogu oma HSA-le. Kogu summa panustamine annab teile jooksva aasta maksusoodustusi, kuid peate maksma tagasi maksude kokkuhoiu pluss täiendavad 10% maksud, kui te ei jää HSA-le abikõlblikuks kogu järgmise aasta jooksul.
On mõningaid stsenaariume, mille puhul on kindlasti mõttekas minna proportsionaalse sissemakse limiidi asemel, näiteks teadmine, et kavatsete järgmisel aastal Medicare'i registreeruda või üle minna mitte-HDHP-le.
Kuid kui prognoosite, et kogu järgnevaks aastaks jääb HSA abikõlblikuks, võite kasutada ära asjaolu, et IRS lubab teil oma HSA-le maksta kogu aastase sissemakse piirmäära ulatuses, isegi kui te muutute detsembris HSA-kõlblikuks 1.
Mida hilisemal aastal saab HSA-kõlbulik, seda rohkem on teile kasulik minna kogu osamakse limiidi, mitte proportsionaalse summa järgi. Kuid see tähendab ka seda, et täiendavad maksud, mida peate maksma, kui lõpetate testimisperioodil HSA-kõlblikkuse, on märkimisväärsemad. Hüvede kasvades suurenevad ka riskid!
Kui registreerute HDHP-sse aasta keskel, peaksite hoolikalt kaaluma, kas teil oleks parem kasutada oma HSA-le proportsionaalset osamakse limiiti või panustada kogu aasta summa ja testimisperioodi alla kuuluda.
Samuti on oluline mõista, et terve aasta HSA panus on vaatamata osalise aasta HDHP katvusele saadaval ainult siis, kui te muutute kogu aasta jooksul HSA-kõlblikuks ja jääte siis ülejäänud aastaks HSA-le kõlblikuks (peate olema HSA-le sobiv alates 1. detsembrist). Kui olete aasta esimesel poolel HSA-kõlblik ja kaotate aasta keskel oma HSA-kõlblikkuse, on teie ainus võimalus oma panust proportsionaalne.
Siit saate teada, kuidas säästa raha, kui jõuate taskusse jõudmata maksimumini