Sisu
- Tööandja toetatud tervisekindlustus
- Füüsilisest isikust ettevõtja
- Tervishoiukontod
- Lisatasud osana üldistest ravikuludest
Tööandja toetatud tervisekindlustus
Enamik eakatest ameeriklastest saab tervisekindlustuse tööandjalt. Tööandjad maksavad osa lisatasust (enamikul juhtudel suurema osa) ja ülejäänud maksavad töötajad. Ja peaaegu kõigil juhtudel arvestatakse lisatasud, mida inimesed maksavad oma tööandja toetatud kindlustuse eest, palgaarvestusest enne maksu mahaarvamist.
Kuna kahekordne sukeldumine pole lubatud, ei saa te oma tervisekindlustusmakseid oma maksudeklaratsioonilt maha arvata, kui need olid kogu aasta jooksul maksueelse rahaga juba makstud (st kui teie palgast arvestati maha enne, kui teie maksude kinnipidamised arvutati) . Nii maksavad enamik eakatest ameeriklastest terve aasta jooksul oma ravikindlustusmakseid maksueelsete dollaritega. Nii et nad ei võta maksudeklaratsiooni esitamisel ka nende preemiate eest maksuvähendust.
Kuid inimeste jaoks, kes ostavad ise tervisekindlustuse, on see veidi keerulisem.
Füüsilisest isikust ettevõtja
Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, on teie ja teie ülalpeetavate katteks makstavad tervisekindlustusmaksed tõenäoliselt maksuvabastatavad, kui hankite oma tervisekindlustuse ja teil pole õigust osaleda terviseplaanis, mida subsideerib oma abikaasa tööandja (või teie enda tööandja, kui teil on lisaks füüsilisest isikust ettevõtjale ka töö).
See kehtib olenemata sellest, kas kindlustuse saate börsi kaudu või börsi välisel turul. Lisatasud (lisatasu maksukrediidid) on saadaval börsil, kuid mitte väljaspool börsi. Mõlemal juhul saavad füüsilisest isikust ettevõtjad maha arvata ainult kindlustusmaksetena tegelikult makstud summa. "Topeltdiping" pole lubatud, nii et kui saate lisatasu subsiidiumi (st lisatasu maksukrediidi), et katta osa oma lisatasust, saate oma toetusejärgse preemia oma maksudeklaratsioonis maha arvata ainult.
Oluline on mõista, et teile makstava lisatasu suurus on seotud teie muudetud korrigeeritud brutosissetulekuga (ACA-spetsiifiline arvutus, mis erineb tavapärasest muudetud korrigeeritud brutotulust), kuid füüsilisest isikust ettevõtjana ravikindlustuse eest makstavad preemiad isik on teie muudetud korrigeeritud brutotulu määramise tegur. See on lõpuks ringprobleem: teie lisatasu toetus sõltub teie korrigeeritud sissetulekust, kuid teie korrigeeritud sissetulek sõltub teie lisatasust. Kuid IRS on selle probleemiga tegelenud ja teie maksunõustaja või maksutarkvara aitab teil seda lahendada.
Isegi kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, siis kui teie, teie abikaasa või teie ülalpeetavad on hõlmatud tööandja grupi tervisekindlustuse plaaniga (kas teie enda, eraldi töökoha või teie abikaasa või vanema plaaniga), maksavad teie makstavad preemiad see katvus pole tõenäoliselt midagi, mida saaksite oma maksudeklaratsioonis maha arvata. Seda seetõttu, et tõenäoliselt makstakse neile juba maksueelseid dollareid, kuna tööandja toetatud tervisekindlustus on nii tööandjatele kui ka töötajatele maksuvabastatav. Ja IRS selgitab väljaandes 535, et isegi kui ostate ise tervisekindlustuse ja olete füüsilisest isikust ettevõtja, ei saa te kindlustusmakseid maha arvata, kui olete kõlblikud et teil oleks tööandja poolt toetatud katvus, sealhulgas teie enda või abikaasa oma (isegi kui keeldusite sellest katvusest ja ostsite hoopis oma plaani).
Tervishoiukontod
Kui teil on HSA-kvalifitseeritud kõrge omavastutusega terviseplaan (HDHP), võite panustada tervise säästukontole (HSA). Teie HSA võib olla asutatud teie tööandja kaudu või see võib olla midagi, mille olete ise seadistanud, kuna teil võib olla HDHP, mida pakub tööandja või ostate üksikult turult.
HSA-le tehtud sissemakse on 100% maksuvabastatav kuni 3550 dollari piirini, kui teie HDHP katab ainult teie ise, või 7100 dollarit, kui see hõlmab ka vähemalt ühte teist pereliiget (need piirangud kehtivad 2020. aastaks; need muudavad igaüht aastal ja tõenäoliselt veidi kõrgem aastal 2021).
HSA-le saate teha sissemakseid kas teie või teie tööandja, kuid maksustatav on ainult see osa, mille te ise maksate. Kui rahastate oma HSA-d palgaarvestuse kaudu, tehakse sissemaksed maksueelselt ja see kajastub teie saadud W-2-s (st te ei pea neid oma maksudeklaratsioonis maha arvama, nagu need arvatakse teie maksustatavast tulust juba maha, sarnaselt tööandja toetatud ravikindlustusmaksete tasumisele peaaegu alati maksueelse rahaga). Kuid kui rahastate oma HSA-d, siis jälgite aasta jooksul tehtud sissemakseid ja arvestate oma maksudeklaratsioonilt kogu summa maha (ka teie HSA administraator jälgib summat ja teatab sellest teile ja IRS-ile Vorm 5498-SA).
Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, saab HDHP eest makstavaid lisatasusid maha arvata, nagu ka kõiki muid tervisekindlustusmakseid. Või nagu on kirjeldatud järgmises jaotises, osana teie üldistest ravikuludest, kui täpsustate oma mahaarvamised ja teie ravikulud on mahaarvamiseks kvalifitseerumiseks piisavalt suured. Kui hankite oma HDHP tööandja kaudu, makstakse preemiaid tõenäoliselt juba maksueelselt. Sellisel juhul, nagu ka mis tahes muud tüüpi tervisekindlustuse puhul, ei saa te oma maksudeklaratsioonilt preemiaid maha arvata, kuna raha, mida te nende maksmiseks kasutasite, ei maksustatud esiteks.
Lisatasud osana üldistest ravikuludest
Isegi kui te ei ole füüsilisest isikust ettevõtja, võimaldab sisemine tuluteenus (IRS) teil arvestada meditsiinilise ja hambaravikindlustusmakseid (ja mõningate piirangutega ka pikaajalise hoolduse kindlustusmakseid) 10% teie korrigeeritud brutosissetulekust ( AGI), mis tuleb kulutada tervishoiuteenustele, enne kui saab taskusse mittekuuluvaid ravikulusid maha arvata (ravikulude omavastutuse künnis oli 7,5% sissetulekust enne 2013. aastat ning uuesti 2017. ja 2018. aastal).
Teie tervisekulude hulka võib lisada pika loetelu tervisega seotud kuludest, sealhulgas retseptiravimid ja valikulised kirurgilised protseduurid, näiteks nägemise korrigeerimiseks laser-silmaoperatsioon. IRS-il on oma veebisaidil nimekiri. Jälgige tasulisi kulutusi, mis teil aasta jooksul tekivad, sealhulgas ravikindlustusmakseid, kui ostate oma plaani, kuid ei ole füüsilisest isikust ettevõtja. Kui teie kogukulud ületavad 10% teie AGI-st, saate selle künnise ületanud kulud maha arvata, eeldades, et otsustate oma mahaarvamised ühe korraga täpsustada.
Näiteks kui teie AGI on 50 000 dollarit ja kulutate 8 000 dollarit ravikuludele, sealhulgas tervisekindlustusmaksetele, mille maksate ise ja mida pole muul viisil võimalik maha arvata, võiksite oma maksudeklaratsioonist maha arvata 3000 dollari väärtuses meditsiinikulud (10% 50 000 dollarist on 5000 dollarit, seega saaksite selle stsenaariumi korral maha arvata summa, mis ületab 5000 dollarit).
Pange tähele, et enne 2013. aastat olid ravikulud maha arvatavad, kui need ületasid 7,5% AGI-st. Kuid ACA suurendas seda alates 2013. aastast 10% -ni, ehkki 65-aastaste ja vanemate inimeste puhul jäi see 2016. aasta lõpuks 7,5% -ni. Kuid detsembris vastu võetud GOP-i maksuarve (maksude vähendamise ja töökohtade seadus) Lähtestas 2017. aastal kõigi maksude esitajate künnise 7,5% -le 2017. ja 2018. aastal. Seega selle asemel, et 2017. ja 2018. aastal mahaarvamise saamiseks peaksite kulutama rohkem kui 10% oma sissetulekust meditsiinikuludele (sealhulgas preemiad) , tuli kulutada ainult üle 7,5%. See aegus 2018. aasta lõpus ja muutus kõigi maksude esitajate puhul 10% -ni. Seega on praegu võimalik maha arvata ainult ravikulud, mis ületavad 10% sissetulekust.
Ja ravikulude mahaarvamiseks peate oma mahaarvamised eraldi välja tooma. See on vastuolus kahe ülalkirjeldatud stsenaariumiga - füüsilisest isikust ettevõtja tervisekindlustusmakse mahaarvamine ja tervisekogumiskonto mahaarvamine - mõlemaid saab kasutada olenemata sellest, kas te lahutusi üksikasjalikult nimetate.
Maksukärbete ja töökohtade seadus suurendas oluliselt standardset mahaarvamist, muutes enamiku maksude esitajate jaoks tavalise mahaarvamise paremaks valikuks. Oma mahaarvamiste täpsustamiseks kasu saamiseks vajate palju kulutusi, mida saab üksikasjalikult nimetada. Sõltuvalt teie ravikuludest ja muudest jaotatavatest kuludest võite sel viisil välja tulla. Ja kindlasti peaksite kogu aasta jooksul jälgima oma ravikulusid, et saaksite kõik maksustamisajaga kokku leppida. Kuid pidage meeles, et uute standardsete mahaarvamissummade kasutamisel on nüüd palju vähem tõenäoline, et jõuate oma mahaarvamiste, sealhulgas ravikulude, jaotamiseni.
See on lihtsalt ülevaade sellest, kuidas IRS ravikindlustusmakseid kohtleb. Kui teil on konkreetse olukorra kohta küsimusi, rääkige kindlasti maksunõustajaga.
..............................................
Foto © peanut8481 / istockphoto.com