Kuidas säästukonto töötab?

Sisu

• Kuidas vähendab HSA minu makse?
• Kes on HSA jaoks sobilik?
• Kuidas saab raha HSA-sse?
• Kuidas ma saan oma HSA fonde kasutada?
• Mida veel pean teadma?
• Tervishoiureform ja HSA-d

HSA ehk tervisekogumiskonto on spetsiaalne maksusoodustusega hoiukonto tüüp, mis on loodud selleks, et aidata tasuda oma taskukohaste ravikulude eest. HSA-sse sissemaksete tegemiseks peate olema registreeritud HSA-kvalifitseeritud suure omavastutusega terviseplaani või HDHP-sse. Lisaks nutikale viisile tasuliste ravikulude, näiteks omaosaluse ja kaasrahastamise eest tasumiseks, kasutatakse HSA-sid üha enam pensioni planeerimise strateegia osana.

Maksusoodustuste tõttu on aga palju reegleid selle kohta, kellel on lubatud HSA-d alustada, kes saavad HSA-le raha anda ja milleks seda raha kasutada. Kui te reegleid ei järgi, kaotate maksusoodustused ja võlgnete täiendavaid trahve.

Kuidas vähendab HSA minu makse?

Kui haldate oma HSA-d õigesti ja järgite kõiki IRS-i reegleid, on teie HSA raha:

• Ei maksustata, kui teenite selle ja panete selle HSA-sse.
• Ei maksustata selle kasvades (investeerimistulu või intressi kaudu).
• Ei maksustata, kui võtate selle HSA-st välja ravikulude tasumiseks.

Kuidas see toimib? HSA-sse pandud raha on maksueelne. Kui teie tööandja panustab teie HSAsse, ei arvestata seda raha tuluna, nii et te ei maksa ka selle eest makse.

Teie HSA intressi- ja investeerimistulu kasvab maksude tasumise ajatamisel nagu IRA-s. Kuna te ei maksa kasvu pealt igal aastal tulumakse, hoiate seda raha rohkem kontol ja konto kasvab kiiremini. Ja HSA-de jaoks pole reeglit "kasuta või kaota". Kui teil pole vaja ravikulude tasumiseks raha välja võtta, jääb see lihtsalt kontole ja liigub aastast aastasse. Nii et HSA-s on võimalik koguda märkimisväärne pesamuna, kui teete järjepideva panuse ja ei pea väljamakseid tegema.

Kui võtate kvalifitseeritud ravikulude tasumiseks HSA-st raha välja, ei pea te selle pealt tulumaksu maksma. Kui aga võtate HSA-st raha välja, kuid ei kasuta seda ravikuludeks, peate Selle eest tuleb tasuda tulumaks pluss 20% trahv (see oli varem 10%, kuid taskukohase hoolduse seadus suurendas seda 20% -ni).

Pärast 65-aastaseks saamist on reeglid veidi erinevad. Kui olete Medicare'is, ei saa te enam oma HSA-le kaasa aidata. HSA-sse salvestatud raha saate siiski kasutada. Erinevalt enne 65-aastaseks saamist võite oma HSA raha kulutada kõigele, mida soovite, ja teil pole 20% trahvi. Kuid peate maksma tulumaksu HSA väljavõtmise eest, mida ei kasutata ravikuludeks. Kui võtate HSA-st raha välja ja kasutate seda kvalifitseeritud meditsiinikuludeks, ei maksa te selle eest regulaarset tulumaksu; see on täiesti maksuvaba.

Kes on HSA jaoks sobilik?

Teil on õigus alustada HSA-d ja panustada sellesse, kui täidate kõiki neid nõudeid.

1. Teid katab kvalifitseeritud HDHP [See pole lihtsalt ükskõik milline tervisekava, millel on suur omavastutus. Teil peab olema kõrge omavastutusega terviseplaan, mis vastab IRS-i poolt HSA-ga kvalifitseeritud plaanide jaoks kehtestatud omavastutuse ja tasku nõuetele ning mis ei hõlma midagi muud kui ennetav hooldus enne, kui omavastutus on täidetud, st. Maksan kontorikülastuste täiskulu, mitte ainult eksemplari, kuni olete omaosaluse täitnud. IRS on reegleid veidi leevendanud seoses sellega, milliseid teenuseid võib pidada ennetavaks hoolduseks ja mille eest HDHP võib selle eest omaosaluse arvelt maksta, ning on ka reegleid leevendanud, võimaldades HDHP-del tasuda COVID-19 testimise ja ravi eelravi eest. omavastutus.]
2. Teil ei ole HDHP-st täiendavat tervisekindlustust.
3. Te ei ole Medicare'is.
4. Keegi teine ​​ei saa teid oma maksudeklaratsiooni ülalpeetavana väita.
5. Teil pole üldotstarbelist paindlike kulutuste kontot (FSA) ega tervisekompensatsiooni kontot (HRA). Teil võib olla piiratud otstarbega FSA või HRA, mahaarvatav FSA või HRA, pensionile jääv HRA või peatatud HRA

Kuidas saab raha HSA-sse?

Saate oma HSA-le raha ise panustada, teie tööandja võib teie HSA-le raha anda või mõni teine ​​isik võib teie HSA-le raha anda. Aastane sissemakse teie HSAsse on siiski piiratud. Piirangud muutuvad igal aastal ja varieeruvad sõltuvalt teie vanusest ja sellest, kas teil on ainult HDHP või pere leviala.

Kui palju saate HSA-le kaasa aidata?
	2019	2020
Ainult iseseisev kate alla 55-aastaselt	$3,500	$3,550
Perekond on alla 55-aastane	$7,000	$7,100
Ainult iseseisva leviala vanus 55+	$4,500	$4,550
Perekonna vanus 55+	$8,000	$8,100

Kui teie HDHP tervisekindlustuskaitse on teie töö, võib teie tööandja teha sissemakseid teie HSA-le. Lisaks seadsid paljud tööandjad palgaarvestuse mahaarvamisi, et saaksite hõlpsalt osa igast palgast otse oma HSA-sse lisada. Kui HSA sissemakseid tehakse sellisel viisil, väldite nii tulumaksu kui ka palgamaksu (FICA), samas kui palgata sissemaksed HSA-sse on tulumaksuga maksustatavalt maha arvatavad (sellisel juhul arvestate need oma maksudeklaratsioonis maha).

Kui teie tervisekindlustus pole teie töö kaudu, siis tõenäoliselt ei kaasata teie tööandjat. Sellisel juhul otsustavad mõned inimesed teha igakuised sissemaksed oma HSA-le. Kuid teie finantseerimisasutus lubab teil ka HSA-le ühekordse sissemakse teha, kui eelistate seda lähenemist. Ja isegi kui teie HSA on loodud teie töö kaudu, saate oma HSA sissemakse summasid igal ajal peatada, alustada või muuta. See erineb FSA panusest, mida ei saa aasta keskel muuta, kui teil pole kvalifitseeruvat üritust.

Teie HSA vahendid peavad olema HSA halduri juures, milleks võib olla pank, krediidiühistu, kindlustusselts või maakler. Võimalus hoida oma raha maaklerikontol tähendab, et seda saab investeerida aktsiaturule, kui see on teie valik, teenides pigem investeeringutasuvust kui lihtsat intressi (investeeringud on ohustatud, mistõttu mõned inimesed eelistavad madalamat tootlust - ja madalama riskiga (mis kaasnevad HSA vahendite hoidmisega pangas või krediidiühisuses).

Võimalik, et saate oma HSA-d rahastada tavapärase või Roth IRA jaotusega. Levitamise peab IRA haldur tegema otse HSA usaldusisikule ja see on lubatud ainult üks kord teie elus. Lisateavet leiate IRS-i väljaandest 969 või oma finantsnõustajalt.

Nagu teie IRA-s, võite ka teie oma HSA-le kaasa aidata kuni 15. aprillini^th järgmisel aastal (või selle aasta maksude esitamise tähtaeg, kui see on 15. aprillist veidi nihkunud). Näiteks kui teil on HDHP katvus 2020. aastal, kuid te ei täida oma 2020. aasta HSA sissemakseid aasta lõpuks, võite maksude ettevalmistamisel teha täiendava 2020. aasta sissemakse, kui valmistate oma makse ette 15. aprillil 2021. saab teha kogu 2020. aasta osamakse 15. aprillil 2021 - see sõltub sinust. [Pange tähele, et maksudeklaratsiooni esitamise tähtaega 2019. aasta deklaratsioonide jaoks on COVID-19 pandeemia tõttu pikendatud 15. juulini 2020, mis tähendab, et inimestel on kuni 2019. aasta 15. juulini võimalik teha HSA sissemakseid.]

Kuidas ma saan oma HSA fonde kasutada?

Teie HSA-s olev raha on teie. Võite selle kulutada kõigele, mida soovite. Kuid, kui soovite vältida tulumaksude ja trahvide maksmist selle eest, võtate HSA-lt välja ainult jaotise, et tasuda abikõlblikud ravikulud.

Abikõlblikud ravikulud hõlmavad ravikulusid, mille eest teie tervisekindlustus ei maksa, kuid vastasel juhul võib neid arvestada föderaalsete tulumaksude mahaarvamisena (kui kasutate nende kulude tasumiseks oma HSA-st raha, ei saa te siiski maha arvata) need teie maksudeklaratsioonil, kuna see oleks topeltvajutamine). Vaadake kogu loendit IRS-i väljaandes 502, kuid siin on kokkuvõte:

• Teie tervisekindlustuse omavastutus, sissemaksed ja ühine kindlustus (HSA-le sissemaksete tegemiseks peab teil olema HDHP-katvus ja neid HSA-vahendeid saate kasutada HDHP-s oma tasust väljaminevate kulude tasumiseks. Kui lähete hiljem üle mitte-HDHP-le ja teil on endiselt raha alles teie HSA, saate seda raha kasutada tasuliste kulude tasumiseks, mis teil uue terviseplaani alusel tekivad, kuigi te ei saa oma HSA-le täiendavaid sissemakseid teha, kui te ei lähe tagasi HDHP-le).
• Retseptiravimid ja käsimüügiravimid. Aastatel 2011–2019 sai käsimüügiravimeid osta maksuvabade HSA vahenditega ainult siis, kui teil oli nende jaoks retsept, kuid CARESi seadus - arve, mis keskendus peamiselt COVID-19-le, kõrvaldas selle nõude, võimaldades inimestel maksusid kasutada - tasuta HSA vahendid käsimüügiravimite ostmiseks. Meditsiiniline marihuaanaei ole sobilik isegi kui teil on retsept ja olete riigis, kus see on legaliseeritud.
• Hambaravikulud nagu hammaste puhastamine, ennetav hooldus ja plommid. Kuid puhtalt kosmeetiline hambaravi nagu hammaste valgendamineei ole sobilik.
• Silmaeksamid, nägemise korrigeerimise operatsioonid, prillid, kontaktläätsed ja kontaktläätsede tarvikud kui prille või kontakte kasutatakse meditsiinilistel põhjustel, näiteks nägemise korrigeerimiseks.
• Menstruaaltooted (see on uus täiendus, mis lisati CARESi seadusega 2020. aastal)
• Imetamisvarustus.
• Diabeetilised tarvikud.
• Kehavälise viljastamise kulud.
• Alternatiivne arstiabi teie tervisekindlustus ei pruugi hõlmata nõelravi, kiropraktika ja Christian Science'i praktiseerija meditsiinilist abi.
• COBRA jätkamise lisatasu teie tervisekindlustuse, abikaasa tervisekindlustuse või ülalpeetavate tervisekindlustuse kohta.
• Pikaajalise hoolduskindlustuse lisatasu (kehtivad dollarilimiidid, mis sõltuvad teie vanusest ja mida IRS indekseerib igal aastal).
• Ravikindlustuse lisatasu, kui saate valitsuse töötuse hüvitist.
• Kui olete 65-aastane või vanem, lisatasu Medicare A-, B- ja D-osade või Medicare Advantage'i eest. Kuid Medicare'i lisakindlustus (Medigap) ei ole abikõlblik kulu.

Isegi kui teie HSA on tehniliselt isiklik konto, võite seda kasutada ka oma abikaasa ja maksusõltlaste abikõlblike ravikulude katmiseks.

Mida veel pean teadma?

Igal aastal peate teie, teie tööandja või keegi teine ​​panustama teie HSA-sse, lisades täiendava maksuvormi (vorm 8889). Isegi kui keegi teie HSA-sse panustanud pole, peate taganemisel vormi 8889 esitama raha oma HSA-lt.

Pank või maakler, mida kasutate HSA haldurina, saadab teile igal aastal kuni kaks maksuvormi. Vormil 5498-SA kuvatakse teie aasta sissemaksed HSA-le. Vormil 1099-SA kuvatakse teie aasta väljalogud teie HSA-st (kui teil neid oli).

Peate salvestama piisavad dokumendid selle kohta, et kulutasite HSA väljavõtteid abikõlblikele ravikuludele. Kui IRS kontrollib teie tagasipöördumist, peate võib-olla esitama selliseid asju nagu arstiarved, tervisekindlustuse selgitused hüvitiste vormide kohta ja kviitungid selliste asjade kohta nagu kontaktläätsede lahendus ja Band-Aids.

Mõeldes süsteemi mängimisele, hüpates mõne kuu jooksul HDHP-sse, et saaksite terve aasta maksuvaba raha HSA-sse panustada, et mõni kuu hiljem HDHP-st tagasi hüpata? Ei viitsi. IRS-il on testimisperiood, mis kestab selle aasta detsembrist, mille jooksul võtsite mahaarvamise terve järgmise aasta. Kui te ei hoia kogu testimisperioodi vältel kinni suurt mahaarvatavat terviseplaani, kaotate maksueelise ja võite selle eest karistada. Kui plaanite säilitada HDHP leviala, ei pea te testimisperioodi pärast muretsema.

Nii et kui olete registreerunud HSA-ga kvalifitseeritud plaanis 2019. aasta oktoobris ja teil on HSA-ga kvalifitseeritud kava ka kogu 2020. aasta jooksul, on teil lubatud teha oma HSA-sse täielikud panused 2019. ja 2020. aastaks. Kuid kui lõpetate oma HDHP-i registreerumise 2020. aasta keskpaigas, peate oma 2019. aasta sissetulekutele lisama 2019. aasta üheksa kuu jooksul (kui teil HDHP-levi ei olnud) oma HSA-le panustatud summa pluss täiendav 10% maks.

Tervishoiureform ja HSA-d

Enamik vabariiklaste tervishoiureformi ettepanekuid nõuab suuremat rõhku HSA-dele, sealhulgas kõrgematele sissemaksete piirmääradele, abikõlblikkuse juhiste vabastamist seoses sellega, kes saavad sissemakseid teha, ja maksukrediite, mis aitavad inimestel HSA-sid rahastada.

Teiselt poolt nõuab Medicare for America Act, mis võeti täiskogus kasutusele 2018. aasta lõpus ja mida toetavad paljud Kongressi demokraatide liikmed, HSA sissemaksete lõpetamist, kuna eelnõu vähendaks paljude jaoks suurte meditsiiniliste arvetega kokkupuudet Ameeriklased.

Selge on see, et vahekäigu kaks külge võtavad HSA-de kohta erinevaid seisukohti. Kuid praegu on HSA reeglid muutmata.