Sisu
- Erinevused HSA ja FSA vahel
- HSA-d ja FSA-d erinevad sellest, kellele konto kuulub
- Kulutused vs säästmine
- Abikõlblikkuse nõuded erinevad FSA ja HSA vahel
- See, mis juhtub teie kontoga, kui kaotate töö, erineb
- Kes saavad kaasa aidata FSA-le vs HSA-le
- HSA-le saate panustada rohkem kui FSA-le
- Kes vastutab HSA vs FSA väljaastumise eest
- Hädaabifondina saab kasutada ainult ühte
- Ainult ühte saab kasutada pensioni kavandamisel
- Ainult üks võimaldab teil välja võtta raha, mida te pole veel hoiustanud
- HSA vs FSA erinevatel eluetappidel
- Alumine rida HSA ja FSA erinevuste vahel
Erinevused HSA ja FSA vahel
HSA ja FSA vahel on palju erinevusi ja neid lähemalt uurimata võite end segaduses tunda. Vaatame mõningaid olulisemaid erinevusi.
HSA-d ja FSA-d erinevad sellest, kellele konto kuulub
Kui alustate paindlikku kulukontot (FSA), ei ole teil tegelikult konto; teie tööandja teeb. Te ei saa seda kaasa võtta. Mõnel juhul kaotate isegi raha, mis on teie palgatšekkidest tööandjale makstud. See võib juhtuda olenemata sellest, kas lahkute töölt vabatahtlikult või lastakse lahti.
Tervishoiukonto (HSA) avamisel on teil konto ja kogu selles olev raha. Te võtate selle kaasa, kui kolite, vahetate töökohta ja isegi siis, kui kaotate tervisekindlustuse.
Kulutused vs säästmine
Paindlik Kulutused Kontod on üles ehitatud nii, et teid selleks julgustada kulutama enamiku või kogu selles oleva raha. Tervis Säästud Kontod seevastu on üles ehitatud nii, et teid selleks julgustada salvesta.
Te ei saa investeerida eraldatud raha FSA-sse ja see pole intressi kandev konto. Veelgi hullem on see, et te kaotate aasta lõpus tööandjale kulutamata raha; see kasutab seda või kaotab selle. Tööandjatel on lubatud teie järgmise aasta FSAsse kanda kuni 500 dollarit teie kasutamata vahenditest, kuid nad pole seda kohustatud tegema. Kõik, mis on aasta lõpus teie kontol kasutamata jäänud, ületab 500 dollarit, kaob teie tööandja kassasse (teise võimalusena võib tööandja anda teile kaks ja pool kuud pärast aasta lõppu lisaks kaks ja pool kuud, kasutage oma FSA-s olevat raha ära; kogu selle aja lõpus järelejäänud raha kaotatakse.
Teisest küljest võite minna nii palju aastaid kui soovite, kulutamata oma HSA-s raha, ja erinevalt FSA-st jääb see raha ikkagi alles. Teie tööandja ei saa seda puudutada. Selle kasutamiseks või kaotamiseks ei ole aasta lõpu tähtaega.
Selle asemel, et lihtsalt istuda oma kontol mitte midagi tehes, võite investeerida raha oma HSA-sse või lasta sellel föderaalselt kindlustatud intressi kandval kontol aeglaselt kasvada. Intressid ja tulud kasvavad maksude edasilükkamisel. Kui maksate neid kvalifitseeritud meditsiinikuludeks, ei maksa te sissetulekutelt ega sissemaksetelt makse, kui need tagasi maksate.
Abikõlblikkuse nõuded erinevad FSA ja HSA vahel
FSAs osalemiseks peab teil olema töö tööandja juures, kes pakub FSA-d. Tööandja otsustab abikõlblikkuse reeglid. Konto on seotud teie tööga.
HSA-s osalemiseks peab teil olema kvalifitseeritud kõrge omaosalusega terviseplaan või HDHP. Kui olete Medicare'is, ei saa te HSA-sse panustada. Kui teil on lisaks HDHP-le või HDHP asemel traditsioonilisem tervisekindlustuspoliis, pole teil õigus seda teha. Kui keegi teine võib teid nõuda oma maksudeklaratsiooni ülalpeetavana, ei ole teil see õigus, isegi kui ta tegelikult teid ei nõua.
Kui teil on FSA, pole teil õigust HSA-d alustada, välja arvatud juhul, kui teie FSA on piiratud otstarbega või pärast mahaarvatavat FSA-d.
- Piiratud otstarbega FSA-sid saab kasutada ainult selliste asjade eest tasumiseks nagu hambaravi ja nägemishooldus.
- Järelmaksuga maksetavad FSA-d ei saa mingeid kulusid hüvitada enne, kui liige on tasunud vähemalt sama palju kui HSA-ga kvalifitseeritud kava eest nõutav minimaalne omavastutus (2020. aastal on HSA-ga kvalifitseeritud terviseplaani minimaalne omavastutus 1400 dollarit üksikisikule ja 2800 dollarit perele).
Kui teil on FSA ja soovite alustada HSA-d, on teil kaks võimalust: uurige oma tööandjalt, kas teie FSA on piiratud otstarbega FSA või järelmaksustatav FSA, või oodake järgmise aastani ja vabanege FSA.
HSA on loodud selleks, et aidata teil toime tulla HDHP tervisekindlustuse plaanidega seotud suurte omavastutustega. Kuigi teie HSA algus võib olla seotud teie tööga, pole konto teie tööga seotud; see on seotud teie HDHP tervisekindlustusega. Tegelikult ei pea teil isegi olema tööd, et HSA-d avada ja panustada - teil peab olema lihtsalt HDHP-levi.
See, mis juhtub teie kontoga, kui kaotate töö, erineb
Kui kaotate töö, kaotate üldiselt FSA ja selles oleva raha. Sa ei saa oma FSA raha kasutada isegi oma COBRA ravikindlustusmaksete maksmiseks.
Seevastu, kui kaotate töö, hoiate oma HSA-d ja kogu selles olevat raha.Kui kaotate koos tööga oma HDHP tervisekindlustuse, ei lubata teil enam oma HSA-le raha maksta enne, kui saate uue HDHP tervisekava (kas teiselt tööandjalt või ostate individuaalturult). Kuid võite siiski tagasi tõmbuma vahendid, mida kulutada abikõlblikele ravikuludele, isegi kui teil pole enam HDHP-d. Tegelikult võite isegi kasutada oma HSA vahendeid oma COBRA ravikindlustusmaksete maksmiseks või ravikindlustusmaksete maksmiseks, kui saate valitsuse töötushüvitisi.
Kes saavad kaasa aidata FSA-le vs HSA-le
FSA-ga saate panustada ainult teie või teie tööandja ja paljud tööandjad otsustavad seda mitte teha. FSA sissemaksed tehakse üldjuhul maksueelsete palgaarvestuste abil ja peate võtma endale kohustuse, et igast palgast võetakse kogu aasta jooksul kindel summa. Kui olete rahalise kohustuse võtnud, ei tohi te seda muuta enne järgmist avatud registreerimisperioodi.
HSA-ga pole teil lukustatud terve aasta sissemakseid. Kui soovite, saate oma panuse summat muuta. Igaüks saab teie HSAsse panustada: teie tööandja, teie, teie vanemad, teie endine abikaasa, kõik. Kõigist allikatest koosnev panus ei tohi siiski olla suurem kui IRS-i kehtestatud aastane maksimaalne piirmäär.
HSA-le saate panustada rohkem kui FSA-le
IRS-i reeglid piiravad seda, kui palju maksuvaba raha saate nii HSA-des kui ka FSA-des ära oravata. FSA jaoks lubati teil maksta kuni 2700 dollarit 2019. aastal ja kuni 2750 dollarit 2020. aastal. Kuid teie tööandja võib teie FSA sissemaksetele rangemaid piiranguid seada, kui ta seda soovib.
Kui palju saate HSAsse panustada, määrab IRS - teie tööandja ei saa sellele täiendavaid piiranguid seada. Maksimaalne sissemakse limiit muutub igal aastal ja sõltub sellest, kas teil on HDHP leviala perekonnas või ainult ühe HDHP leviala.
| 2018 | 2019 | |
|---|---|---|
| Ainult iseseisev kate alla 55-aastaselt | $3,450 | $3,500 |
| Perekond on alla 55-aastane | $6,900 | $7,000 |
| Ainult iseseisva leviala vanus 55+ | $4,450 | $4,500 |
| Perekonna vanus 55+ | $7,900 | $8,000 |
Kes vastutab HSA vs FSA väljaastumise eest
Kuna teie FSA konto on tehniliselt teie tööandjale, langeb seda tüüpi kontode halduskoormus teie tööandjale. Näiteks on teie tööandja kohustus tagada, et teie FSA-st välja võetud rahalisi vahendeid kulutataks ainult abikõlblikele ravikuludele.
HSA-ga peatub puks teiega. Teie vastutate HSA hoiuste ja väljamaksete arvestuse eest. Peate pidama piisavat arvestust, et näidata IRS-ile, et kulutasite väljamaksed abikõlblikele ravikuludele, vastasel juhul peate maksma tulumaksu pluss 20% trahvi kõigi väljavõetud vahendite eest. Igal aastal, kui teete sissemakse või võtate HSA-lt raha välja, peate esitama föderaalse tulumaksuga vormi 8889 (maksutarkvara muudab selle üsna lihtsaks).
Hädaabifondina saab kasutada ainult ühte
Kuna teile kuulub teie HSA, otsustate millal raha välja võtta ja milleks seda kasutada. Kui otsustate selle välja võtta millegi eest, mis ei ole abikõlblik meditsiinikulu, maksate selle eest range 20% trahvi (välja arvatud juhul, kui olete puudega või 65-aastane ja vanem). Lisaks sellele lisatakse teie sissetulekule sel aastal mittemeditsiinilised väljamaksed, nii et maksate ka kõrgemaid tulumakse.
Kuigi see ei pruugi olla soovitatav ja see ei pruugi olla teie HSA-s olevate vahendite mõistlik kasutamine, võib olla lohutav teada, et teil on hunnik raha, millele peate hädaolukorras juurdepääsu, kui peate seda tegema. Kuid peate olema valmis maksma ka karistusi.
Samuti on võimalik käsitleda oma HSA-d hädaabifondina, ilma et oleks vaja mingeid makse või trahve. Kuidas see töötab? Te panustate oma HSAsse, kuid kasutate siis meditsiiniarvete tasumiseks mitte-HSA vahendeid (st raha pigem oma tavaliselt pangakontolt kui oma HSA-lt). Te hoiate oma kviitungeid ja jälgite, kui palju olete ravikuludeks maksnud, ja te ei arvesta ühtegi neist maksetest oma maksudeklaratsioonis maha. Kogu selle aja jooksul kasvab teie HSA-s olev raha.
Siis ühel päeval, mitu aastat mööda teed, võib-olla su keldris tulvab üle ja sul on kiiruga sularaha vaja. Saate valida, kas hüvitate endale sel hetkel kõik ravikulud, mille olete maksnud pärast HSA avamist, kuna hüvitistele ei ole ajalist piirangut. Sellisel juhul ei ole makse ega trahve, sest hüvitate endale lihtsalt ravikulud. Kuid võite pöörduda ümber ja kasutada raha oma keldri parandamiseks, kuna kasutasite meditsiiniarvete tasumiseks eelmiste aastate jooksul oma enda mitte-HSA vahendeid.
FSA-ga ei lubata teil raha välja võtta mitte millegi muu kui praegune abikõlblikud ravikulud. FSA raha ei saa kasutada eluaseme jaoks, hoolimata sellest, kui meeleheitel olete.
Ainult ühte saab kasutada pensioni kavandamisel
Kuigi FSA-d ei saa toimida pensionikontotena, kasutatakse HSA-sid üha enam täiendava viisina pensioniks säästmiseks. Kui olete 65-aastaseks saanud, saate HSA-s raha välja võtta mittemeditsiiniliste kulude jaoks ja te ei maksa trahvi - ehkki maksate tulumaksu, nagu ka tavapärase IRA puhul. Teise võimalusena võite lihtsalt jätta raha oma HSA-sse ja lasta sellel kogu oma pensionipõlve jätkata, kuni teil ja siis on märkimisväärseid ravikulusid või vajate kallist pikaajalist hooldust. Siis saate nende kulude tasumiseks kasutada endiselt maksuvaba HSA raha.
Kuna FSA-d saab kas kasutada abikõlblike ravikulude katmiseks või aasta lõpus kaotada, ei saa see aidata teil pensionile jäämist planeerida.
Ainult üks võimaldab teil välja võtta raha, mida te pole veel hoiustanud
HSA-ga saate välja võtta ainult raha, mis on tegelikult kontol. Kuid FSA-ga on teil lubatud oma kontot hakata kasutama isegi enne selle aasta esimese panuse tegemist.
Oletame näiteks, et olete võtnud endale kohustuse, et peate maksma 1200 dollarit aastas (100 dollarit kuus), palgaarvestuse maha arvama ja hoiustama oma FSAsse. Kui jääte haigeks ja peate veebruaris maksma kogu oma 1500 dollari suuruse tervisekindlustuse omavastutuse, on teie FSA-l ainult 100–200 dollarit. Pole probleemi, võite kogu oma 1200-dollarise aastase sissemakse tagasi võtta, kuigi te pole seda tegelikult veel maksnud.
Teil on negatiivne FSA saldo, kuid teie sissemaksed jätkuvad iga palgaga. Aasta lõpus on teie FSA saldo null. Mis siis, kui lahkute töölt enne aasta lõppu? Vahet ei pea tagasi maksma!
See on FSA märkimisväärne eelis, kuid pidage meeles, et hoiatus seisneb selles, et kui lahkute aasta keskelt töölt ja FSAsse jääb veel raha, kaotate selle kõik oma tööandjale.
HSA vs FSA erinevatel eluetappidel
Ehkki HSA ja FSA vahel on palju raamatupidamistüübi erinevusi, võib kava valik langetada ka eeldatavate ravikulude arvele. Kui teil on väikseid lapsi ja olete suhteliselt tervislik, võib FSA olla hea valik eksemplaride tüübi ja muude kulude jaoks. Kui teil tekib tõsine tervislik seisund, võib mitu aastat kasvanud HSA olla nende suuremate taskusse mittekuuluvate kulude katmiseks kasulikum.
Alumine rida HSA ja FSA erinevuste vahel
Kuigi nii HSA-d kui ka FSA-sid reklaamitakse kui võimalusi makstavate maksude vähendamiseks, on erinevusi palju. Kiire kokkuvõttena erinevad need plaanid järgmiselt:
- Kellele kuulub konto
- Abikõlblikkus
- Mis juhtub, kui kaotate töö
- Kes saavad panustada
- Kui palju saate panustada
- Kes vastutab väljavõtmise eest ja kes dokumentide tõendamise eest, et neid kasutatakse abikõlblike meditsiiniliste kulude katteks
- Kui seda saab kasutada hädaolukorras
- Kui seda saab kasutada pensioni kavandamisel
- Kui saate raha välja võtta, pole te veel hoiustanud
- Kulutused vs säästmine
- Kas fondide ülekandmine või aegumine aasta lõpus
HSA või FSA omamine on üks võimalus vähendada ravikuludele kulutatud maksustatavat tulu. Kuigi teie abistatav summa on kasulik, võib see olla suurem kui teie taskukohased kulud, kui teil on mõni tervislik seisund. Nende kulude jaoks võite endiselt kasutada maksuvabasid dollareid, kui teie FSA või HSA katmata summa ületab 7,5% teie korrigeeritud brutotulust (see suureneb 2020. aastal 10% -ni).