Sisu
- Kuidas QSEHRA töötab?
- QSEHRA näited
- Kas QSEHRA aitab?
- Perekonna tõrge, QSEHRA-stiil
- Tööandjad ja töötajad, kes mõistavad QSEHRA-d
Kuidas QSEHRA töötab?
QSEHRA üksikasjad on üsna lihtsad. Aastal 2020 võib väikeettevõte maksta ainult töötajatele mõeldud QSEHRA-le kuni 5250 dollarit ja kuni 10 600 dollarit, kui töötajal on pereliikmeid, kellel on ka minimaalne hädavajalik kate. Summa proportsioneeritakse igakuiselt, kui töötajal pole kindlustuskaitset. kogu aasta jooksul QSEHRA all. Seetõttu on 2020. aastal kuu piirmäär ühe töötaja jaoks 437,50 dollarit ja kaetud pereliikmetega töötajale 883,33 dollarit.
Neid summasid indekseeritakse igal aastal (2017. ja 2018. aasta piirmäärad olid madalamad) ja tööandjatelt ei nõuta suuremat summat peredega töötajate jaoks. Nad saavad, kui nad seda otsustavad, kuid on lubatud, et tööandja annab kõigile sama summa, tuginedes ainult iseendale. Samuti on tööandjal lubatud kehtestada madalam QSEHRA piir, kui seda tehakse pidevalt kõik kõlblikud töötajad - näiteks 80% aastasest piirmäärast 100% asemel.
Kui QSEHRA teeb ainult töötajatele (arvestamata pereliikmeid) preemia madalaima hinnaga hõbeplaani (st võrdlusplaani) eest börsil mitte rohkem kui 9,78% töötaja leibkonna 2020. aasta sissetulekust (protsent indekseeritakse igal aastal), QSEHRA peetakse taskukohaseks tööandja poolt toetatavaks katteks ja töötaja ei saa vahetuses preemiatoetust saada.
See on sama põhireegel, mida järgitakse, kui tööandja peaks QSEHRA asemel pakkuma rühmaravikindlustust, ehkki üksikasjad erinevad veidi. Kui tööandja pakkus grupiplaani, oleks töötajal õigus saada lisatasu toetust vahetuses vaid juhul, kui töötaja osa preemiast moodustas üle 9,78% töötaja leibkonna sissetulekust. Kuna tööandjatel puudub üldjuhul juurdepääs töötajate leibkonna sissetulekute üksikasjadele, kasutavad nad pigem Safe-Harbouri arvutusi.
Kuid kui vahetuse madalaima kuluga hõbeplaani eest makstakse ainult töötajale makstavat lisatasu (arvestamata pereliikmeid), on see ka pärast QSEHRA hüvitise kohaldamist rohkem kui 9,78% töötaja leibkonna sissetulekust, oleks töötaja abikõlblik saada lisaks tööandja poolt makstavale hüvitisele ka lisatasu. QSEHRA hüvitis lahutatakse aga lisatasu subsiidiumist, nii et "topeltpistet" pole.
QSEHRA näited
QSEHRA võib üksikasjadesse süvenedes veidi segadusse ajada. 2017. aastal avaldas Internal Revenue Service (IRS) ulatusliku KKK-de loetelu, et illustreerida QSEHRA-de tööd täpselt. Järgmised näited, mis põhinevad IRS-i reeglitel ja IRS-i kaasnõuniku büroo täiendaval selgitusel, aitavad selgitada täpselt, kuidas QSEHRA-d ja lisatasud toetavad.
Järgmised näited pärinevad Connect for Health Colorado'st (riiklik börs), mis pakub veebipõhist tööriista tervisekindlustusskeemide leidmiseks ja võrdlemiseks; allpool toodud arvud põhinesid Denveri sihtnumbril ja tööandjal, kes pakub maksimaalset saadaolevat QSEHRA hüvitist. Ravikindlustusmakse summad oleksid mujal riigis erinevad, kuid kontseptsioonid töötaksid endiselt samamoodi.
Esimene näide
Brian on vallaline ja 30-aastane ning tema tööandja pakub QSEHRA-d maksimaalselt lubatud hüvitistega. Nii et Brian võib oma tööandja hüvitada kuni 437,50 dollarit kuus, et katta tema individuaalne turuplaan.
Teine kõige odavam hõbeplaan, mis on saadaval Connect for Health Colorado kaudu, on 314,11 dollarit kuus. Nii et tema QSEHRA hüvitis kataks kogu lisatasu, kui ta selle plaani valiks. Ilmselt ei oleks tal võimalik saada sissetulekust sõltumatult börsil lisatasusid, kuna pärast QSEHRA hüvitise kohaldamist ei oleks tal lisatasukulusid üldse.
Näide 2
Bob on 30 asemel 60. Tema kuupreemia börsi madalaima hinnaga hõbeplaani eest on 751,10 dollarit. Tal on sama QSEHRA hüvitis kui Brianil, nii et see hüvitaks talle 437,50 dollarit kuus, jättes talle kulud 313,60 dollarit kuus.
Kas Bob saab börsil preemiatoetusi saada või mitte? See sõltub tema sissetulekust. QSEHRA-järgsetes preemiates maksab 313,60 dollarit kuus 3763,20 dollarit aastas. See on 9,78% 38 479 dollarist (selle summa saamiseks võtate 3763 dollarit ja jagate selle 0,0978-ga).
Nii et kui Bob teenib rohkem kui 38 479 dollarit aastas, ei saaks ta börsilt preemiatoetust saada ja saaks QSEHRA hüvitist ainult oma tööandjalt (kuna tema QSEHRA-järgset lisatasu peetakse taskukohaseks protsendiks tema sissetulekust) . Kuid kui ta teenib vähem kui 38 479 dollarit, teeniks tapotentsiaalseltsaada lisatasu subsiidiumi, kuigi summat vähendataks summa võrra, mille tööandja talle hüvitab.
(Pidage siiski meeles, et börsil makstavad lisatasud on mitte kunagi kättesaadav inimestele, kelle sissetulek ületab 400% föderaalsest vaesuse tasemest. Ühele 2020. aasta katvusega inimesele on see 49 960 dollarit. Bobi puhul on potentsiaalselt subsiidiumikõlblik sissetulek sellest tasemest madalam. Kuid isegi kui see oleks olnud suurem, on 400% vaesuse piirmäär alati kõrgeim võimalik toetusraha saamise piir.)
Oletame, et Bob teenib aastas 30 000 dollarit.Arvestamata tema tööandja QSEHRA hüvitist, muudab see sissetulek talle vahetuse kaudu lisatasude saamiseks 553 dollarit kuus, mis viib selle madalaima hinnaga hõbeplaani kulud tasemele, mida peetakse tema sissetulekute põhjal taskukohaseks. Pange tähele, et need tasemed varieeruvad sõltuvalt sissetulekust, erinevalt kõigile sobivast tasemest, mida kasutatakse selleks, et teha kindlaks, kas tööandja toetatav katvus on taskukohane.
Kuid QSEHRA hüvitis tuleks lahutada lisatasu subsiidiumist (553 dollarit miinus 437,50 dollarit), jättes talle börsi kaudu lisatasu 115,50 dollarit kuus.
Sealt saab Bob vahetuse kaudu osta mis tahes plaani, mida soovib ja tavahinda vähendatakse 115,50 dollari võrra kuus. Nii et kui ta valib näiteks madalaima hinnaga hõbeplaani, on tema subsiidiumijärgne maksumus 635,60 dollarit kuus.
Seejärel esitab ta oma tööandjale toetuse saamise järgse kviitungi ja saab lisaks preemiatoetusele ka oma QSEHRA hüvitise. Eeldades, et tema subsiidiumijärgne lisatasu on vähemalt 437,50 dollarit kuus, saab ta kogu QSEHRA summa oma tööandjalt (ja see oleks ka nii, kuna odavaima börsil talle pakutava kava preemiatoetuse preemia on 584,47 dollarit) kuus, mis jõuaks pärast tema subsiidiumi rakendamist 468,97 dollarini kuus, mis on rohkem kui 437,50 dollarit kuus).
Kolmas näide
Vaatame nüüd uuesti 30-aastast Briani, kuid oletame, et tal on perekond, nad kõik ostavad kindlustust ja tema tööandja lubab QSEHRA maksimaalset kasu. Briani abikaasa on samuti 30-aastane ja neil on kaks last, vanuses 5 ja 3 aastat. Teise madalaima hinnaga hõbeplaan on pere jaoks 1051,64 dollarit kuus.
Pidage meeles, et Briani enda kulu selle plaani jaoks oleks 314,11 dollarit kuus (ülaltoodud esimese näite põhjal), kuna peame kasutama ainult isemoodi summat, et teha kindlaks, kas QSEHRA muudab tema leviala taskukohaseks.
Esiteks võrdleme QSEHRA maksimaalset ainult iseenesest saadavat kasu Brianile ainult omahinnaga, kui ta ostab börsil madalaima hinnaga hõbeplaani. Tegime seda juba esimeses näites: Briani QSEHRA kasu toob taskukohase katvuse, kuna see katab kogu lisatasu. Nii et Brian ei saa börsil preemiatoetust, ja mitte ka tema pereliikmed, kuna taskukohasuse määramisel võetakse aluseks ainult töötaja kulud, hoolimata perekuludest.
Nii et Briani perekond ei saa börsil preemiatoetusi saada. Teise madalaima hinnaga paketi eest peavad nad maksma 1051,64 dollarit kuus, kuigi odavaima pakutava plaani eest võivad nad maksta nii vähe kui 818,36 dollarit kuus ja kõige kallima plaani eest kuni 1688,24 dollarit kuus.
Seejärel saab Brian esitada oma tööandjale oma maksekviitungid ja saada iga kuu QSEHRA hüvitisena 883,83 dollarit, et maksta oma pere kindlustuse eest makstavaid lisatasusid (pange tähele, et kui ta registreerub börsi odavaimas plaanis, siis 813,36 dollarit / kuu, see oleks maksimaalne summa, mida ta saaks QSEHRA-lt oma tööandjalt hüvitada).
Neljas näide
Läheme tagasi oma 60-aastase Bobi juurde ja kingime talle perekonna. Tema tööandja pakub maksimaalset lubatud QSEHRA hüvitist. Tema abikaasa on 55-aastane ja neil on terviseplaanis kaks ülikooliealist last, vanuses 19 ja 22 aastat. Me teame teisest näitest, et Bobi QSEHRA ei kujuta endast taskukohast katvust, seega võib ta saada lisatasusid, nagu ka tema perekond liikmed.
Nii et nüüd peame kontrollima, kas Bobi perekonnal on sissetulekute alusel vahetuskursil lisatasusid. Neljaliikmelise pere toetuse saamise sissetuleku piirmäär 2020. aastal on 103 000 dollarit. Kui Bobi leibkonna sissetulek on 95 000 dollarit, on perel õigus saada 1131 dollarit kuus lisatasude saamiseks, jättes neile teise subsiidiumiga hõbeplaani jaoks toetusejärgse igakuise preemia 774,42 dollarit.
Kuid kui Bobi leibkonna sissetulek on 105 000 dollarit, ei saaks tema perekond üldse mingit lisatasu ja nad peaksid maksma madalaima hinnaga hõbeplaani eest 1905,42 dollarit kuus. (Pange tähele, et sissetuleku saamiseks subsiidiumi-abikõlblikkuse künnise alla võite astuda samme, kui olete sellest veidi üle).
Oletame, et Bobi leibkonna sissetulek on 95 000 dollarit ja tema pere saab preemiatoetusteks 1131 dollarit kuus. Kuna tema tööandja pakub maksimaalset lubatud QSEHRA perehüvitist (883,83 dollarit kuus), peame selle maksma lisatasust, et saada lubatud lisatasu summa 247,17 dollarit kuus.
Kui Bobi perekond ostab madalaima hinnaga hõbeplaani, mille jaehind on 1 905,42 dollarit kuus, kulutavad nad tegelikult 774,42 dollarit kuus pärast seda, kui mõlemad on arvesse võetud QSEHRA ja lisatasu. See on sama summa, mille nad oleksid kulutanud, kui tööandja poleks pakkunud QSEHRA-d, kuna neil oleks sel juhul õigus saada kogu lisatasu toetust.
Kas QSEHRA aitab?
Nii et juhul, kui kindlustusmaksed on palju suuremad kui QSEHRA hüvitis ja kui isik saab preemiatoetusi sissetulekute alusel (ja kui QSEHRA-d ei peeta taskukohaseks katteks, nagu eespool kirjeldatud), asuks inimene võrdselt ilma QSEHRA-ta, kuna nende subsiidiumipreemia ilma QSEHRA-ta oleks võrdne nende subsideerimise järgse preemiaga.
Kuid see pole alati nii. Tuleme tagasi esimese näite juurde ja vaatame 30-aastast Brianit, kellel pole perekonda. Kui ta teenib 35 000 dollarit aastas ja tema tööandja ei paku QSEHRA-d, saab ta preemiatoetust vaid 46 dollarit kuus. Ta peab ise maksma ülejäänud 268,11 dollarit kuus madalaima hinnaga hõbeplaani eest. Ja kui ta teenib 50 000 dollarit aastas, ei saa ta üldse lisatasu (kuna see on üle 400% vaesuse tasemest).
Pidage meeles, et QSEHRA kataks tema puhul (kusjuures tööandja tagab maksimaalse lubatud hüvitise) kõige madalama hinnaga hõbeplaani täiskulud. On selge, et tal on QSEHRA-ga palju parem kui lihtsalt lisatasude toetuste korral.
Nii et mõnel juhul ei ole töötajal QSEHRA tulemusel parem ega halvem. Kuid muudel juhtudel võivad nad QSEHRA-ga palju paremini hakkama saada. Kas on siiski stsenaarium, milles inimene võib olla halvem QSEHRA-ga maha?
Näide viis
Mõelgem 40-aastasele Donte'ile, kellel on kuueliikmeline perekond. Ütleme, et tal on viis last, vanuses 17, 18, 19, 21 ja 22 aastat. Vastavalt taskukohase hoolduse seadusele (ACA) võtavad kindlustusseltsid kindlustusmakseid ainult maksimaalselt kolme alla 21-aastase lapse eest ühes peres plaanis, kuid kõigilt 21-aastastelt ja vanematelt lastelt võetakse lisatasusid - nii et sel juhul võetakse lisatasusid kõigi kuue pereliikme eest.
Oletame, et Donte tööandja tagab maksimaalse lubatud QSEHRA hüvitise pere katmiseks, seega on perel õigus saada QSEHRA hüvitisteks 883,83 dollarit kuus.
Et näha, kas perekonnal on vahetuses lisatasude saamise õigus, peame uurima, kui palju maksaks kõige madalama hinnaga hõbedaplaan ainuüksi Donte jaoks (353,69 dollarit kuus) ja lahutaks ühe töötaja QSEHRA hüvitis 437,50 dollarit. Kuna QSEHRA hüvitis on suurem kui Donte kogu ainult iseenesest makstav lisatasu, ei saa ta börsil preemiatoetust saada. Ja see tähendab, et ka tema perekonnal ei ole õigust saada lisatasusid, nagu on selgitatud näites 3.
Kogu Donte pere jaoks on börsi madalaima hinnaga hõbeplaani lisatasu 1665,20 dollarit kuus. Nad saavad Donte tööandjalt QSEHRA-i täieliku hüvitise 883,83 dollarit kuus, vähendades nende netopreemiat 781,37 dollarini kuus.
Aga mis siis, kui Donte tööandja ei pakuks üldse QSEHRA-d? Selle pere jaoks, kelle leibkonna sissetulek on kuni 138 360 dollarit, oleks võimalik saada lisatasusid, kuna nad on kuueliikmelised leibkonnad. Kuid oletame, et nad teenivad aastas 50 000 dollarit. Sellisel juhul oleks nende preemiatoetus 1010 dollarit kuus ja toetusejärgne preemia 655,20 dollarit kuus madalaima hinnaga hõbedase kava puhul.
Selge, et sellel perel oleks parem, kui Donte tööandja oleks ei teinud pakuvad QSEHRA-d. See oleks tõsi, kui nende leibkonna sissetulek ei ületaks umbes 62 000 dollarit. 2020. aastal muudaks selle taseme sissetulek Donte börsitoetuse võrdseks 883 dollariga kuus, mis on sama mis QSEHRA hüvitis. Kui sissetulek ületab seda taset, on neil QSEHRA-l parem. Kui sissetulek jääb alla selle summa, on neil parem vahetada lisatasusid. Kuid need summad muutuvad aastast aastasse, sõltuvalt börsi võrdlusplaani maksumusest.
Perekonna tõrge, QSEHRA-stiil
Nagu on kirjeldatud käesoleva artikli ülaosas, võetakse arvesse, kas QSEHRA muudab vahetuskatte taskukohaseks, ainult töötaja katte kulusid. See sarnaneb ACA perekonna probleemiga, mis tekib siis, kui tööandjad pakuvad grupi tervisekindlustust, mis on töötajale taskukohane, kuid võib-olla mitte taskukohane, kui pereliikmed plaanile lisatakse.
Kui töötajal on minimaalse hädavajaliku katvusega pereliikmed ja pereliikmete preemiad on hüvitatavad QSEHRA kaudu, ei saa pereliikmed preemiatoetusi saada, kui QSEHRA hüvitise tulemusel ei ole enam madalaima hinnaga hõbekava enam kui 9,78% töötaja leibkonna sissetulekust (2020. aastal) ainult töötajatele mõeldud katvuse jaoks. Vaatame mõningaid näiteid selle kohta, kuidas see juhtuda võib.
Kuues näide
Tööandjal on lubatud QSEHRA hüvitisi piirata kõigi töötajate jaoks sama suurusega, hoolimata sellest, kas neil on pereliikmeid või mitte. Tuleme tagasi kolme näite juurde: 30-aastasel Brianil on 30-aastane abikaasa ja kaks väikest last.
Oletame nüüd, et Briani tööandja pakub kõigile abikõlblikele töötajatele maksimaalset QSEHRA hüvitist 400 dollarit kuus ja võimaldab neil esitada kogu pere hüvitissummasid. Nagu näeme kolmandas näites, on kogu Briani kogu pere jaoks kõige odavam hõbeplaan 1051,64 dollarit kuus.
Sel juhul piirab Briani tööandja QSEHRA hüvitist 400 dollariga kuus, mille tulemuseks on Brianile endiselt taskukohane katvus: ainuüksi Briani jaoks on madalaima hinnaga teine hõbeplaan 314,11 dollarit kuus - QSEHRA katab kogu tema preemia.
Nii et Briani QSEHRA muudab ta börsi lisatasude saamiseks kõlbmatuks. Kuna ka tema pere kindlustusmakseid võib esitada tööandjale ja need on kaetud QSEHRA-ga, ei ole Briani perekonnal abivahendeid toetuste saamiseks.
See jätab neile madalaima hinnaga hõbeplaani, mis maksab 1051,64 dollarit kuus, ja maksimaalse QSEHRA hüvitise 400 dollarit kuus. Pärast seda, kui tööandja hüvitis on rakendatud, maksavad nad sissetulekust olenemata kõige madalama hinnaga hõbeplaani eest 651,64 dollarit kuus.
Võrdle seda stsenaariumiga, kus Briani tööandja ei paku QSEHRA-d. Kui Briani leibkonna sissetulek on 40 000 dollarit, võib tema pere saada lisatasu toetust 482 dollarit kuus. See tooks nende madalaima hinnaga hõbeplaani kulud alla 569,64 dollarini kuus, mis on väiksem kui nende netokulu, kui tööandja pakuks QSEHRA-d 400 dollarit kuus.
Teiselt poolt, kui nende leibkonna sissetulek on 105 000 dollarit aastas, ei saaks nad 2020. aastal vahetuses üldse mingit lisatoetust saada, mis muudaks nad QSEHRA-le paremaks, kuna see võtaks nende preemiast 400 dollarit kuus , võrreldes täishinna maksmisega.
Kui pereliikmete kulusid ei saa hüvitada QSEHRA kaudu, on perel endiselt õigus saada vahetuses lisatasusid. Nii et vaatame veel viimast näidet selle kohta, kuidas see õnnestub.
Näide Seitse
Kasutame sama teavet nagu näites 6, kuid sel juhul piirab tööandja QSEHRA hüvitist 400 dollariga kuus ja lubab töötajatel esitada hüvitamiseks ainult oma kulud, hoolimata sellest, kas nad on pereliikmeid katnud või mitte.
Nii et kui Briani pere ostab madalaima hinnaga teise hõbeplaani 1 051,64 dollarit kuus, saab Brian hüvitamiseks esitada ainult oma osa preemiast (314,11 dollarit kuus) ja saab QSEHRA hüvitist kogu oma preemia täies ulatuses.
Kuid Briani perekond saab endiselt vahetustasus lisatasusid saada, kuna nende kulud ei ole Briani tööandjalt hüvitatavad. Ülejäänud kolme pereliikme lisatasu oleks 168 dollarit kuus, kui nende leibkonna sissetulek on 40 000 dollarit. QSEHRA hüvitis ei muudaks neid subsiidiumisoodustuse saamise tingimustele mittevastavaks, kuna QSEHRA nende suhtes ei kehti. Brian saaks QSEHRA hüvitiseks 314,11 dollarit kuus ja tema pereliikmed saaksid vahetuses lisatasusid 168 dollarit kuus. Selle summa on 482,11 dollarit kuus, erinevalt QSEHRA hüvitistest ainult 400 dollarit, kui kogu pere kulud saab hüvitada QSEHRA kaudu.
Tööandjad ja töötajad, kes mõistavad QSEHRA-d
Kui teil on väikeettevõte ja kaalute oma töötajate jaoks QSEHRA hüvitist või kui kaalute tööpakkumist, mis sisaldab QSEHRA-d grupi tervisekindlustuse asemel, peate meeles pidama mitmeid olulisi võtteid.
- QSEHRA hüvitised on piiratud kindla dollariga. Kui tööandja pakub maksimaalset hüvitist, katab see tõenäoliselt olulise osa nooremate töötajate preemiatest, kuid võib jätta vanematele töötajatele (ja paljulapselistele töötajatele) olulised preemiad pärast QSEHRA-d.
- Kui töötajatel on sissetulek piisavalt kõrge, et muuta nad vahetuskindlustusse lisatasude saamise tingimustele mittevastavaks (üle 400% vaesuse tasemest), siis on tööandja pakutav QSEHRA hüvitis töötajatele kasulik, kuna muidu oleks neil maksma täishinna, et ise oma kindlustuskaitse osta (see eeldab, et tööandja ei kaalu võimalust pakkuda hoopis rühmaravikindlustust).
- Kui töötajatel on sissetulek, mis võimaldaks neil vahetada lisatasusid, kas QSEHRA hüvitised kaotavad nende toetuse saamise õiguse? Kui jah, peavad tööandjad ja töötajad mõistma, et kui QSEHRA luuakse nii, et ka pereliikmed saaksid hüvitisi hüvitada, ei saa keegi pereliikmetest preemiatoetusi saada, isegi kui nad saavad vaid väikese osa oma QSEHRA kaudu hüvitatavad preemiad. Mõnel juhul võib see kaasa tuua selle, et perekond kaotab börsil märkimisväärse osa lisatasu toetustest, muutes QSEHRA nende jaoks negatiivseks.
Sõna Verywellist
QSEHRA-de puhul pole ühtegi universaalset. Arvestada tuleb paljude teguritega, sealhulgas tööandja pakutava hüvitise suurusega, töötaja vanusega, kas pereliikmete preemiad on hüvitatavad, töötaja leibkonna sissetulekuga ja vahetuskindlustuse kuludega.
Mõnel juhul pakub QSEHRA ilmset kasu. Muudel juhtudel on see pesemine, kus töötaja saab QSEHRA-ga või ilma selleta samu netopreemiaid. Ja mõnes olukorras muudab QSEHRA töötajad tegelikult halvemaks (st maksab rohkem preemiaid), kui nad oleksid ilma QSEHRA-ta. Kui teil on kahtlusi, on mõistlik enne QSEHRA kohta otsuste tegemist konsulteerida tervisekindlustuse maakleri ja raamatupidajaga.